Bitcoin und Krypto verschenken: So geht es sicher – und das sagt das Finanzamt

Weg 1: Coins an die Wallet des Beschenkten senden

Der sauberste Weg: Die beschenkte Person richtet selbst eine Wallet ein, erzeugt dabei ihre eigene Wiederherstellungsphrase und nennt dir nur eine Empfangsadresse. Du sendest die Coins von deinem Börsenkonto oder deiner Wallet dorthin. Den Zugang kennt dann nur sie, und Datum, Menge und Transaktions-Hash der Übertragung sind auf der Blockchain nachvollziehbar. Ob das von deinem Konto aus geht, hängt vom Anbieter ab. Nach unseren Anbieterdaten (Abruf Oktober 2026) erlauben 15 der 27 Anbieter im Vergleich die Auszahlung auf externe Wallets, drei nur eingeschränkt (Trade Republic, Revolut, eToro) und sechs gar nicht (Scalable Capital, justTRADE, finanzen.net ZERO, Traders Place, flatex, Smartbroker+); für Bitstamp, N26 Krypto und Coinbase ließ sich die Angabe nicht belegen. Bei Anbietern ohne Auszahlung kannst du keine Coins übertragen, sondern nur verkaufen und Euro verschenken, und der Verkauf ist steuerlich eine Veräußerung.

• Einige Anbieter beschreiben Auszahlungen nur an eigene Wallets: Finst zahlt nur an eigene, zuvor freigegebene Adressen aus, 21bitcoin an verifizierte eigene Wallets, BSDEX auf eigene Wallets mit Eigentumsnachweis ab 1.000 € Gesamtwert; Relai sendet gekaufte Bitcoin an die In-App-Wallet oder eine hinterlegte Hardware-Wallet. Klär vorab im Hilfebereich deines Anbieters, ob Auszahlungen an Adressen Dritter möglich sind.
• OKX verlangt bei Auszahlungen an Dritte den Namen des Empfängers. Bei Crypto.com und Coinmerce müssen neue Adressen vorab freigegeben werden, bei Crypto.com teils mit 24 Stunden Sperre.
• Wähle ein Netzwerk, das die Empfangs-Wallet unterstützt. Binance weist darauf hin, dass ein falsch gewähltes Netzwerk zum dauerhaften Verlust führt; BSDEX unterstützt bei Bitcoin keine Taproot-Adressen (bc1p).
• Sende zuerst einen kleinen Testbetrag und lass dir den Eingang bestätigen. Achte auf Mindestbeträge, etwa 0,001 BTC bei BSDEX oder 0,0001 BTC bei 21bitcoin.
• Vergleiche die Empfangsadresse Zeichen für Zeichen, nicht nur Anfang und Ende, und kopiere sie nie aus deiner Transaktionshistorie: Dort können gefälschte, ähnlich aussehende Adressen stehen (Adressvergiftung).

Die Übertragung von deinem Börsenkonto taucht seit 2026 in der Jahresmeldung deines Anbieters an das Bundeszentralamt für Steuern auf: als aggregierte Übertragung durch dich und, wenn der Anbieter die Zieladresse keinem anderen Anbieter zuordnen kann, zusätzlich als Übertragung an eine solche Adresse (§ 11 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe b Doppelbuchstabe hh und ii KStTG).

Börsen mit Auszahlung auf eigene Wallet

Weg 2: Eine Hardware-Wallet schenken

Eine Hardware-Wallet ist ein naheliegendes Geschenk, weil die beschenkte Person damit von Anfang an selbst verwahrt. Entscheidend ist die Bezugsquelle. Im Oktober 2026 bestätigte Ledger Geräte, die über einen autorisierten Wiederverkäufer in Südostasien verkauft und zuvor mit versteckten Bauteilen versehen worden waren; diese griffen die Wiederherstellungsphrase bei der Einrichtung ab. Laut Ledger kann die Echtheitsprüfung des Geräts nicht jede physische Veränderung erkennen, deshalb zählt die Herkunft.

• Kauf neu und originalverpackt direkt beim Hersteller oder bei einem Händler, den der Hersteller offiziell listet. Ledger empfiehlt den eigenen Shop oder autorisierte Wiederverkäufer und bei Marktplätzen den Abgleich des Verkäufers mit seiner Händlerliste; Trezor nennt den eigenen Shop, autorisierte Händler und offizielle Amazon-Stores des Herstellers. Gebrauchte Geräte und Rückläufer scheiden aus.
• Verschenke das Gerät verpackt und uneingerichtet. Die beschenkte Person richtet es selbst ein und erzeugt die Phrase selbst. Ein echtes Ledger-Gerät wird laut Hersteller nie mit voreingestellter Wiederherstellungsphrase oder PIN ausgeliefert; liegt eine bei, soll das Gerät nicht verwendet werden.
• Vor dem ersten Einschalten Verpackung und Siegel prüfen. Wirkt die Packung geöffnet oder verändert, rät Ledger, das Gerät nicht zu benutzen und den Support zu kontaktieren.
• Nicht bestellte Geräte nie anschließen: Ledger verschickt Ersatzgeräte nach eigener Aussage nie unaufgefordert.
• Coins überträgst du erst, wenn die Wallet eingerichtet ist und die Person dir eine Empfangsadresse aus ihrer Wallet-App nennt.

Hardware-Wallet Vergleich

Weg 3: Wallet einrichten und die Phrase übergeben

Manche richten selbst eine Wallet ein, laden Coins darauf und überreichen die Wiederherstellungsphrase auf Papier im Umschlag. Das ist anschaulich, aber die riskanteste Variante. Wer die Phrase erzeugt oder gesehen hat, behält vollen Zugriff, solange die Coins unter dieser Phrase liegen. Geht das Papier verloren, sind die Coins verloren: Die BaFin weist darauf hin, dass ein verlorener privater Schlüssel anders als ein Online-Banking-Zugang nicht wiederhergestellt werden kann. Wird das Papier fotografiert, abgeschrieben oder gefunden, kann jeder die Coins abziehen. Und der Tag, an dem die Schenkung ausgeführt ist, lässt sich schlechter belegen als bei einer Transaktion auf der Blockchain.

• Wenn du diesen Weg wählst, sollte die beschenkte Person die Coins bald in eine Wallet mit selbst erzeugter, neuer Phrase übertragen. Dafür fällt eine Netzwerkgebühr an.
• Übermittle die Phrase nie digital: kein Foto, keine Chatnachricht, keine E-Mail, kein Cloud-Dokument.
• Gib keine Hardware-Wallet weiter, auf der du eine Phrase erzeugt hast, ohne dass sie zurückgesetzt und von der beschenkten Person neu eingerichtet wird. Sonst bleibt deine Phrase gültig.
• Erklär vorab, was eine Wiederherstellungsphrase ist und dass niemand, auch kein Hersteller und kein Support, jemals danach fragt.

Ratgeber: Seed-Phrase sichern

Gutscheine und Geschenkkarten: wenig Angebot, viel Vorsicht

Krypto-Gutscheine, die man wie einen Einkaufsgutschein verschenkt, führt keiner der 27 Anbieter in unseren Anbieterdaten als Produkt für Privatkunden. Binance bietet zwar eine „Binance Gift Card“ als vorausbezahlten Krypto-Gutschein an, beschränkt das Erstellen solcher Karten aber seit dem 20. Juli 2023 auf Unternehmenskonten mit abgeschlossener KYB-Prüfung. Im Netz verkaufen weitere Händler Krypto-Gutscheine; deren Zulassung und Einlösebedingungen haben wir nicht geprüft.

• Prüfe vor dem Kauf eines Gutscheins, ob der Anbieter in der Unternehmensdatenbank der BaFin geführt ist und ob er auf deren Warnliste steht.
• Ein Gutschein ist nur so viel wert wie seine Einlösung: Lies Einlösefrist, Gebühren und ob die beschenkte Person dafür ein eigenes, verifiziertes Konto braucht.
• Andersherum gilt: Verlangt jemand von dir eine Zahlung per Geschenkkarte oder Krypto, nennen ESMA, EBA und EIOPA das in ihrem gemeinsamen Factsheet ausdrücklich als Warnzeichen für Betrug.

Eine Alternative ohne Gutschein: Du schenkst Geld, und die beschenkte Person kauft selbst bei einem Anbieter ihrer Wahl. Steuerlich ist das ein eigener Kauf der beschenkten Person mit eigenem Anschaffungsdatum; deine Kaufhistorie spielt dann keine Rolle.

Steuer beim Schenker: Verschenken ist kein Verkauf

Gewinne aus Kryptowerten im Privatvermögen sind nach § 23 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 EStG steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung nicht mehr als ein Jahr liegt. Was eine Veräußerung ist, beschreibt das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 in Randnummer 54: Anschaffung ist der „entgeltliche Erwerb von Dritten“, spiegelbildlich ist die entgeltliche Übertragung auf Dritte eine Veräußerung. Eine reine Schenkung ist unentgeltlich und löst beim Schenker deshalb keinen Veräußerungsgewinn aus, auch wenn die Coins seit dem Kauf im Wert gestiegen sind. Anders, wenn du erst verkaufst und dann Euro verschenkst: Der Verkauf ist eine Veräußerung. Liegt er innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, ist der Gewinn steuerpflichtig, sofern dein Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr 1.000 € oder mehr beträgt (§ 23 Absatz 3 Satz 5 EStG). Verlangst du für die Coins eine Gegenleistung, ist es insoweit keine reine Schenkung mehr.

Für die beschenkte Person gilt § 23 Absatz 1 Satz 3 EStG: „Bei unentgeltlichem Erwerb ist dem Einzelrechtsnachfolger für Zwecke dieser Vorschrift die Anschaffung (…) durch den Rechtsvorgänger zuzurechnen.“ Das BMF-Schreiben wiederholt das in Randnummer 75. Die Haltefrist läuft also ab dem Kauf durch den Schenker weiter, sie beginnt nicht neu. Beispiel: Hast du die Coins am 1. März 2025 gekauft und verschenkst sie am 24. Dezember 2026, ist die Jahresfrist abgelaufen, und ein Verkauf durch die beschenkte Person ist nach geltendem Recht steuerfrei. Hast du sie erst am 1. Oktober 2026 gekauft, ist ein Verkauf vor Ablauf eines Jahres nach diesem Datum bei der beschenkten Person steuerpflichtig, sofern ihre Freigrenze überschritten ist.

Schenkungsteuer: Freibeträge je Verwandtschaftsgrad

Beim Beschenkten kann Schenkungsteuer anfallen. Als Schenkung gilt nach § 7 Absatz 1 Nummer 1 ErbStG „jede freigebige Zuwendung unter Lebenden, soweit der Bedachte durch sie auf Kosten des Zuwendenden bereichert wird“. Eine Ausnahme für Kryptowerte kennt das Gesetz nicht; auch das BMF-Schreiben verweist bei unentgeltlich zugeteilten Kryptowerten auf die schenkungsteuerrechtlichen Regelungen (Randnummer 74). Steuerfrei bleibt der Erwerb bis zum Freibetrag, der sich nach der Steuerklasse richtet (§§ 15 und 16 ErbStG, bei unbeschränkter Steuerpflicht):

• Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner: 500.000 € (Steuerklasse I)
• Kinder und Stiefkinder: 400.000 € (Steuerklasse I)
• Enkel: 200.000 €, sind deren Eltern verstorben, 400.000 €; Urenkel: 100.000 € (Steuerklasse I)
• Eltern und Großeltern: 20.000 €, denn bei Schenkungen gehören sie zur Steuerklasse II; Steuerklasse I gilt für sie nur bei Erwerben von Todes wegen
• Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehegatten: 20.000 € (Steuerklasse II)
• Alle übrigen, etwa Partner ohne Trauschein oder Freunde: 20.000 € (Steuerklasse III)

Der Freibetrag gilt nicht je Geschenk, sondern für alle Zuwendungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren; sie werden zusammengerechnet (§ 14 Absatz 1 ErbStG). Über dem Freibetrag beträgt die Steuer bis zu einem steuerpflichtigen Erwerb von 75.000 € in Steuerklasse I 7 %, in Steuerklasse II 15 % und in Steuerklasse III 30 % (§ 19 Absatz 1 ErbStG). Steuerschuldner ist der Erwerber, bei einer Schenkung auch der Schenker (§ 20 Absatz 1 ErbStG). Steuerfrei sind außerdem „die üblichen Gelegenheitsgeschenke“ (§ 13 Absatz 1 Nummer 14 ErbStG); eine feste Betragsgrenze nennt das Gesetz dafür nicht.

Bewertung, Anzeigepflicht und Fristen

Bei Schenkungen entsteht die Steuer mit dem Zeitpunkt der Ausführung der Zuwendung (§ 9 Absatz 1 Nummer 2 ErbStG), und dieser Zeitpunkt ist für die Wertermittlung maßgebend (§ 11 ErbStG). Bewertet wird nach den allgemeinen Vorschriften des Bewertungsgesetzes (§ 12 Absatz 1 ErbStG), also mit dem gemeinen Wert: dem Preis, der im gewöhnlichen Geschäftsverkehr bei einer Veräußerung zu erzielen wäre (§ 9 BewG). Kryptowerte erwähnen weder das ErbStG noch das BewG gesondert. Für die Einkommensteuer lässt das BMF-Schreiben Kurse von Handelsplattformen oder Kurslisten wie CoinMarketCap und CoinGecko zu (Randnummer 43); eine veröffentlichte Verwaltungsanweisung speziell zur Bewertung für die Schenkungsteuer konnten wir nicht im Original prüfen. Halte deshalb den Euro-Kurs am Tag der Übertragung samt Quelle fest. Kursbewegungen nach diesem Stichtag ändern den Wert der Schenkung nicht, in beide Richtungen.

• Anzeige: Der Erwerber muss die Schenkung binnen drei Monaten, nachdem er von ihr Kenntnis erlangt hat, dem für die Erbschaftsteuer zuständigen Finanzamt schriftlich anzeigen (§ 30 Absatz 1 ErbStG). Bei Schenkungen unter Lebenden ist auch der Schenker zur Anzeige verpflichtet (§ 30 Absatz 2 ErbStG).
• Die Pflicht knüpft nach dem Wortlaut an jeden der Steuer unterliegenden Erwerb an, nicht daran, dass am Ende Steuer zu zahlen ist. Ob ein Geschenk als übliches Gelegenheitsgeschenk ganz steuerfrei ist, hängt vom Einzelfall ab; im Zweifel klärt das das Finanzamt oder eine Steuerberatung.
• Inhalt: Die Anzeige soll unter anderem Namen und Steuer-Identifikationsnummern beider Seiten, den Zeitpunkt der Ausführung, Gegenstand und Wert, das persönliche Verhältnis und frühere Zuwendungen des Schenkers nach Art, Wert und Zeitpunkt enthalten (§ 30 Absatz 4 ErbStG).
• Erklärung: Das Finanzamt kann von jedem Beteiligten eine Steuererklärung verlangen; die Frist dafür muss mindestens einen Monat betragen (§ 31 Absatz 1 ErbStG).
• Ausnahme: Ist die Schenkung gerichtlich oder notariell beurkundet, bedarf es keiner Anzeige (§ 30 Absatz 3 Satz 2 ErbStG).

Minderjährige beschenken: Was Eltern und Großeltern wissen sollten

Kinder unter sieben Jahren sind geschäftsunfähig (§ 104 BGB), ältere Minderjährige beschränkt geschäftsfähig (§ 106 BGB). Für Willenserklärungen, durch die sie nicht lediglich einen rechtlichen Vorteil erlangen, brauchen sie die Einwilligung ihres gesetzlichen Vertreters (§ 107 BGB). Das Vermögen des Kindes verwalten die Eltern im Rahmen der Vermögenssorge (§ 1626 Absatz 1 BGB). Wer einem Kind etwas zuwendet, kann bei der Zuwendung bestimmen, dass die Eltern dieses Vermögen nicht verwalten sollen (§ 1638 Absatz 1 BGB). Umgekehrt können Eltern in Vertretung des Kindes keine Schenkungen machen (§ 1641 BGB); Ausnahmen gelten nur für Schenkungen aus sittlicher Pflicht oder Anstand.

• Eigenes Börsenkonto: In unseren Anbieterdaten nennen 21bitcoin, Robinhood und flatex ein Mindestalter von 18 Jahren, finanzen.net ZERO eröffnet nur Einzeldepots für volljährige Privatpersonen, und bei flatex ist Kryptohandel im Kinderdepot ausdrücklich ausgeschlossen. Zu den übrigen Anbietern haben wir keine Angaben zu Konten für Minderjährige erhoben.
• Liegen die Coins für ein Kind in einer Wallet, die ein Elternteil verwaltet, oder auf dem Börsenkonto eines Erwachsenen, ist von außen nicht erkennbar, wem sie gehören. Halte schriftlich fest, wer wem wann was geschenkt hat.
• Kinder haben eigene Freibeträge: 400.000 € je Elternteil und 200.000 € je Großelternteil, jeweils für zehn Jahre (§§ 14 und 16 ErbStG).
• Die Fußstapfenregel gilt auch hier: Verkauft das Kind später, zählt das Kaufdatum des Schenkers.

Betrugsmaschen rund um Krypto-Geschenke

Die europäischen Aufsichtsbehörden ESMA, EBA und EIOPA beschreiben in ihrem gemeinsamen Factsheet zum Krypto-Betrug den „Werbegeschenk-Betrug“: Eine Ankündigung in sozialen Medien behauptet, ein Unternehmen oder eine bekannte Person verschenke Kryptowerte, oft mit Video oder Fotos einer berühmten Person, und verspricht, eingesandte Coins zu verdoppeln. Wer sendet, bekommt nichts zurück. Die Verbraucherzentrale warnt, dass Kriminelle Deepfakes mit Prominenten für Fake-Werbung nutzen und die Abgebildeten davon meist nichts wissen; ihr Rat: nicht klicken, nicht anmelden, die Anzeige melden.

• Niemand verdoppelt Coins. Jede Aufforderung, erst etwas zu senden, um mehr zurückzubekommen, ist Betrug.
• Unaufgeforderte Angebote, Zeitdruck und die Einladung, einen Link zu öffnen, einen QR-Code zu scannen oder eine App zu installieren, nennt das Factsheet als Warnzeichen.
• Gib deine Wiederherstellungsphrase niemandem, auch keinem angeblichen Support, der beim „Einlösen“ eines Geschenks oder Gewinns helfen will. Die Bitte, Seed-Phrasen zu teilen, ist laut Factsheet ein Warnzeichen.
• Zahlungsaufforderungen per Geschenkkarte oder Krypto gelten ebenfalls als Warnzeichen.
• Hardware-Wallets, die du nicht bestellt hast, schließt du nicht an.

Bist du betroffen, sichere Transaktionsdaten und Nachrichten und erstatte Anzeige bei der Polizei. Was in welcher Reihenfolge zu tun ist, steht im Betrugs-Ratgeber.

Ratgeber: Krypto-Betrug 2026

Dokumentation: Was der Beschenkte für die Steuer braucht

Weil die beschenkte Person in die Anschaffung des Schenkers eintritt, braucht sie später dessen Kaufdaten. Sonst lässt sich weder belegen, dass die Haltefrist abgelaufen ist, noch ein Gewinn berechnen. Das BMF-Schreiben nennt als Unterlagen, die Finanzämter anfordern können, unter anderem Anschaffungszeitpunkt, Menge, Art des Anschaffungsvorgangs, genutzte Handelsplattform und die Anschaffungskosten in Euro (Randnummer 103). Ein kurzes Schenkungsprotokoll, von beiden unterschrieben, bündelt das:

• Namen, Anschriften und Steuer-Identifikationsnummern von Schenker und Beschenktem sowie das Verwandtschaftsverhältnis
• Kryptowert, Menge und Datum der Übertragung, Transaktions-Hash, sendende und empfangende Adresse
• Euro-Kurs am Tag der Übertragung mit Kursquelle (für die Schenkungsteuer)
• Kaufdatum, Anschaffungskosten und Handelsplattform der verschenkten Coins beim Schenker, belegt durch Transaktionsübersicht oder Steuerreport (für Haltefrist und späteren Gewinn)
• Frühere Zuwendungen derselben Person in den letzten zehn Jahren (für die Zusammenrechnung nach § 14 ErbStG)

Verschenkst du einen Teil eines über Jahre aufgebauten Bestands, regelt das BMF-Schreiben nicht ausdrücklich, welche Coins als verschenkt gelten; die FIFO-Vereinfachung in Randnummer 61 bezieht sich auf veräußerte Kryptowerte. Halte deshalb fest, welche Käufe du der Schenkung zuordnest. Bei einigen Anbietern sind Transaktionsübersichten nur zeitlich begrenzt abrufbar (Randnummer 29a); exportiere sie vor der Schenkung und gib der beschenkten Person eine Kopie.

Ratgeber: Krypto-Steuern in Deutschland

Wichtiger Hinweis

Dieser Artikel ist eine allgemeine Orientierung auf Basis der genannten Gesetze, Verwaltungsanweisungen, Behördenveröffentlichungen und Herstellerangaben, keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung. Kryptowerte sind schwankungsanfällig bis hin zum Totalverlust; ein Geschenk kann an Wert verlieren. Für deinen Einzelfall sind Steuerberatung, Notariat oder Anwaltskanzlei zuständig. Fundstellen und Abrufdaten stehen im Quellenverzeichnis.