Krypto-Meldepflicht ab 2026: Was Börsen jetzt ans Finanzamt melden

Worum es geht: Steuertransparenz statt neuer Steuer

Bis 2025 wusste das Finanzamt von deinen Krypto-Geschäften nur, was du selbst erklärt hast. Das ändert sich mit DAC8, der achten Änderung der EU-Amtshilferichtlinie (Richtlinie (EU) 2023/2226 vom 17. Oktober 2023). Sie überträgt den OECD-Melderahmen für Kryptowerte (Crypto-Asset Reporting Framework, CARF) in EU-Recht und verpflichtet Krypto-Anbieter, Daten ihrer Kunden an die Steuerbehörden zu melden. Die Mitgliedstaaten mussten die Regeln bis zum 31. Dezember 2025 umsetzen und wenden sie seit dem 1. Januar 2026 an (Artikel 2 Absatz 1 der Richtlinie). In Deutschland geschah das mit dem „Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2023/2226“ vom 22. Dezember 2025, verkündet im Bundesgesetzblatt am 23. Dezember 2025. Sein Artikel 1 ist das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz, kurz KStTG, in Kraft seit 24. Dezember 2025.

Wer meldet: Börsen, Broker und Verwahrer

Meldepflichtig sind nach § 1 KStTG „Anbieter“: Kryptowerte-Dienstleister mit MiCA-Zulassung (also Börsen, Broker und Verwahrer wie die Anbieter in unserem Vergleich) sowie „Kryptowerte-Betreiber“, die Tauschgeschäfte ohne MiCA-Zulassung anbieten, aber einen Bezug zu Deutschland haben. Dem deutschen Gesetz unterliegen Anbieter, deren MiCA-Herkunftsstaat Deutschland ist, und Betreiber mit Sitz, Verwaltung oder Betriebsstätte im Inland (§ 2 Absatz 1 KStTG). Anbieter mit Zulassung in einem anderen EU-Staat melden an dessen Behörde; die Daten über Kunden in Deutschland gelangen über den EU-Austausch trotzdem zum BZSt. Betreiber ohne EU-Zulassung müssen sich einmalig beim BZSt registrieren, bevor die erste Meldefrist abläuft (§ 17 KStTG); das Registrierungsformular ist seit Mai 2026 verfügbar.

• Staking und Lending gelten als Kryptowerte-Dienstleistung im Sinne des Gesetzes (§ 1 Absatz 11 KStTG); die Zuflüsse werden nach Art der Übertragung mitgemeldet.
• Nicht meldepflichtig sind digitales Zentralbankgeld, E-Geld einschließlich E-Geld-Token nach MiCA (etwa EURC oder USDC) und Kryptowerte, die nicht für Zahlungs- oder Investitionszwecke verwendet werden können (§ 1 Absatz 8 und 23 KStTG).
• Laut BZSt zählen auch NFTs zu den meldepflichtigen Kryptowerten, sofern sie über einen Anbieter gehandelt werden.

Was gemeldet wird: Jahressummen, keine Einzelbuchungen

Die Meldung nach § 11 KStTG besteht aus zwei Teilen. Erstens deine Identitätsdaten: Vor- und Nachname, Anschrift, jeder Staat deiner steuerlichen Ansässigkeit, die Steuer-Identifikationsnummer je Staat und dein Geburtsdatum. Zweitens je Art des Kryptowerts und Meldezeitraum aggregierte Transaktionsdaten:

• Käufe gegen Euro oder andere Fiatwährungen: gezahlter Gesamtbruttobetrag, Anzahl der Einheiten, Anzahl der Transaktionen.
• Verkäufe gegen Fiat: erhaltener Gesamtbruttobetrag, Einheiten, Anzahl.
• Tausch Krypto gegen Krypto: Marktwert, Einheiten und Anzahl, getrennt nach erworbenen und veräußerten Kryptowerten.
• Übertragungen an dich und von dir (etwa auf deine eigene Wallet): Marktwert, Einheiten und Anzahl, nach Art der Übertragung; das BZSt nennt als Typen unter anderem Staking-Erträge, Mining-Erträge, Airdrops und Krypto-Darlehen.
• Übertragungen an Adressen, die der Anbieter keinem anderen Anbieter zuordnen kann: Wert, Einheiten und Anzahl.
• Massenzahlungen für Waren oder Dienstleistungen über 50.000 US-Dollar.

Nicht Teil der Meldung sind einzelne Transaktionen, Zeitstempel, Wallet-Adressen oder Kontostände. Kraken und Coinbase bestätigen das in ihren Kunden-FAQ: gemeldet werden Jahressummen je Kryptowert und Richtung. Die Währung der Beträge ist in der Meldung anzugeben (§ 11 Absatz 2 bis 4 KStTG).

An wen und bis wann

Deutsche Anbieter melden elektronisch an das Bundeszentralamt für Steuern, jährlich bis zum 31. Juli für das Vorjahr (§ 9 Absatz 1 KStTG). Die erste Meldung für das Kalenderjahr 2026 ist damit bis zum 31. Juli 2027 fällig; das BZSt hat diesen Termin in seiner Pressemitteilung vom 13. Mai 2026 bestätigt. Das BZSt leitet die Daten zu in Deutschland ansässigen Nutzern an das zuständige Finanzamt weiter und übermittelt Daten zu im Ausland ansässigen Nutzern bis zum 30. September an das EU-Zentralverzeichnis und an Partnerstaaten des CARF (§ 16 KStTG). Umgekehrt erhält Deutschland Daten über deutsche Kunden ausländischer Anbieter. Nach der OECD-Liste vom 14. September 2026 tauschen 46 Staaten erstmals bis 2027 aus, darunter alle EU-Staaten, das Vereinigte Königreich und Japan; 27 weitere, darunter die Schweiz, folgen bis 2028. Der Bundestag hat die dafür nötigen Vertragsgesetze im Oktober 2026 beraten.

Was du tun musst: Selbstauskunft und Steuer-ID

Jeder Anbieter muss von dir eine gültige Selbstauskunft zur steuerlichen Ansässigkeit beschaffen und auf Plausibilität prüfen; du bist zur Erteilung gesetzlich verpflichtet (§ 4 KStTG). Die Selbstauskunft enthält Name, Anschrift, jeden Ansässigkeitsstaat, die Steuer-ID je Staat und dein Geburtsdatum, datiert und bestätigt (§ 6 KStTG). Die Fristen nach § 7 KStTG:

• Neukunden: Die Selbstauskunft muss vorliegen, bevor der Anbieter meldepflichtige Transaktionen für dich ausführt. Ohne Steuer-ID also kein Kauf.
• Bestandskunden mit Geschäftsbeziehung bis 31. Dezember 2025: Der Anbieter muss die Selbstauskunft bis zum 1. Januar 2027 einholen.
• Verweigerung: Nach Erinnerung und Mahnung muss der Anbieter dich spätestens 90 Tage, frühestens 60 Tage nach der ersten Aufforderung vom Handel sperren (§ 8 KStTG). Wer eine Selbstauskunft nicht, falsch oder verspätet erteilt, riskiert zudem ein Bußgeld von bis zu 50.000 € (§ 18 KStTG).

Die Anbieter setzen das bereits um. BISON nennt im Blog vom 14. Oktober 2026 den 13. Dezember 2026 als Frist für Bestandskunden und lässt Neukunden erst nach Hinterlegung der Steuer-ID handeln. Bitpanda verlangt die Steuernummer seit Januar 2026 verpflichtend, Bitvavo fragt zusätzlich Geburtsort und -land ab, Kraken und Coinbase holen die Selbstzertifizierung mit allen Ansässigkeitsstaaten ein. Deine deutsche Steuer-ID (elf Ziffern) findest du im Schreiben des BZSt, auf Steuerbescheiden oder in der Lohnsteuerbescheinigung.

Was nicht gemeldet wird: Self-Custody, DeFi, Vorjahre

Die Meldepflicht knüpft ausschließlich an Anbieter an. Kryptowerte, die du in einer eigenen Wallet hältst, und Transaktionen, die du ohne Beteiligung eines Anbieters ausführst, etwa direkt in einem DeFi-Protokoll, sieht das Gesetz nicht vor. Das heißt aber nicht, dass sie steuerlich unsichtbar wären: Sobald du Coins von der Börse auf deine Wallet schickst, meldet die Börse diese Übertragung als aggregierten Wert; schickst du sie später zurück, erscheint auch das. Für Zeiträume vor 2026 gibt es keine Meldung nach den neuen Regeln (§ 21 KStTG); Coinbase stellt das für seine Kunden ausdrücklich klar. Das Finanzamt kann ältere Daten aber im Einzelfall anfordern: Das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 (Randnummern 87 bis 89) verpflichtet dich bei ausländischen Handelsplattformen zur erweiterten Mitwirkung nach § 90 Absatz 2 Abgabenordnung, also zum regelmäßigen und vollständigen Abruf deiner Transaktionsdaten.

Was das für deine Steuererklärung bedeutet

An der Besteuerung ändert DAC8 nichts: Kryptowerte sind „andere Wirtschaftsgüter“ nach § 23 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 EStG (Bundesfinanzhof, Urteil vom 14. Februar 2023, IX R 3/22). Ein Verkauf oder Tausch innerhalb eines Jahres nach dem Kauf ist steuerpflichtig, wenn deine Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr 1.000 € oder mehr betragen; nach einem Jahr Haltedauer ist der Gewinn steuerfrei (BMF-Schreiben vom 6. März 2025, Randnummer 53). Die Frist beginnt nach jedem Tausch neu, auch bei Krypto gegen Krypto (Randnummer 55). Anders als bei Aktien führt kein deutscher Anbieter Steuern automatisch ab; du erklärst Gewinne selbst in der Anlage SO. Steuerreports von Anbietern oder Steuertools sind laut BMF kein amtlicher Nachweis, können aber zugrunde gelegt werden, wenn sie plausibel sind (Randnummern 29b und 90).

• Führe eine vollständige Transaktionsübersicht über alle Anbieter und Wallets, auch für Transfers zwischen deinen eigenen Adressen.
• Gleiche deine Aufzeichnungen mit den Jahresübersichten der Anbieter ab; welche Anbieter einen Steuerreport liefern, steht im Datenblatt jedes Profils.
• Halte Kaufdatum und Kaufkurs jeder Position fest. Das Bundesfinanzministerium hat am 30. September 2026 einen Reformentwurf vorgelegt, der Käufe ab 2027 anders besteuern würde; Details im Ratgeber zu den Krypto-Steuern.

Ratgeber: Krypto-Steuern in Deutschland

Wichtiger Hinweis

Dieser Artikel ist eine allgemeine Orientierung auf Basis der genannten Gesetze und Behördenveröffentlichungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Für deinen Einzelfall ist eine Steuerberatung zuständig. Fundstellen und Abrufdaten stehen im Quellenverzeichnis.